毋庸置疑，任何投資加密貨幣的人都必須就其加密貨幣相關活動所獲得的利潤履行納稅義務。然而，並非所有加密貨幣用戶都意識到，如果他們了解加密貨幣稅收抵免的運作方式，他們將節省一大筆錢。
了解加密貨幣稅收抵扣對您下次報稅至關重要，因為它可以幫助您降低整體稅負。這就引出了一個問題：加密貨幣稅收抵扣究竟是什麼？它們如何幫助您節省比特幣稅？
什麼是加密貨幣稅收優惠（以及為什麼它們在 2025 年很重要）？
加密貨幣稅收抵扣是指稅務機關允許納稅人從應稅收入中扣除的費用。這些費用包括管理或產生數位資產所花費的資金，例如交易手續費、挖礦用電成本以及加密資產安全保障費用。
美國國稅局 (IRS) 和英國稅務海關總署 (HMRC) 等稅務機關將加密貨幣歸類為資產或股票。因此，用於創建或保護此類資產的任何支出均可抵扣稅款。
假設你經營一家小型礦業公司，年底的電費支出為 2,500 美元。這筆費用可以在你的報稅表中扣除，從而降低你的應稅收入。扣除項目越多，你的應稅收入就越低，節省的稅金也就越多。
您可以扣除的常見加密貨幣相關支出
加密貨幣稅收抵扣取決於您的市場活動。這意味著加密貨幣礦工的稅收抵扣與個人投資者或交易者的稅收抵扣有所不同。接下來，我們將探討加密貨幣產業中不同納稅人類別可以抵扣的一些費用。
個人（交易者和投資者）
這包括那些專注於買賣和持有數位資產供個人使用的人。以下是一些可以幫助您節省比特幣和加密貨幣稅的稅收減免政策。
交易費用：這些費用包括在交易所、個人錢包和去中心化應用程式 (DApp) 上購買、出售、交易和轉帳加密貨幣所產生的所有成本。例如，區塊鏈網路上的 Gas 費和交易費。
追蹤工具訂閱費：這是指訂閱或支付軟體或投資組合監控工具的費用，這些工具用於監控您的加密貨幣活動，以追蹤盈虧情況。此類工具的範例包括加密貨幣稅務軟體，例如 Koinly 和 CoinTracker。
專業協助：聘請會計師和稅務顧問等專家處理加密貨幣稅務的費用可以從您的報稅表中扣除。
安全成本：如上所述，用於保護您的數位資產所產生的成本也可以從您的加密貨幣收益中扣除。換句話說，用於購買硬體錢包或加密備份和審計等服務的費用（這些服務有助於保護您的加密貨幣）可以享受稅收減免。
礦工和驗證者
礦工和驗證者是加密貨幣世界中的重要參與者。礦工使用高效能電腦確認交易並添加新區塊，這些電腦消耗大量能源。而驗證者則透過質押代幣而非依賴高效能平台來完成類似的任務，降低了維持網路運作所需的能源。礦工在比特幣等工作量證明（PoW）區塊鏈上運行，而驗證者則在以太坊和Solana等權益證明（PoS）網路上運行。
挖礦和驗證作業通常被視為商業活動，這會導致納稅人承擔更高的費用，但他們可以從利潤中扣除這些費用。礦工和驗證者可享有的部分稅收減免包括：
電力和設備成本：用於支付電費和採礦設備的資金可以幫助減少您的應稅收入。
折舊：採礦設備和其他採礦活動用的設備會隨著時間的推移而磨損。因此，其部分折舊成本可以在您的年度報稅表中扣除。
網路和維護：營運業務所需的網路存取、冷卻系統和一般維護等費用加起來可能是有形的，這些費用可以扣除。
公司
在日常營運中使用加密貨幣的企業和公司可以利用稅收減免來降低其稅務義務。這些減免包括：
行銷和管理工具：許多公司為與交易直接相關的廣告活動、分析工具和自動化機器人付費，這些費用可以申報為稅收抵扣。
法律和諮詢費用：其他可扣除的重大業務支出包括用於許可、合規和與創收活動相關的專業服務的資金。
無論您是私人投資者、交易員、礦工還是企業家，保留每一筆扣除額的憑證都至關重要。這是因為稅務機關不會接受沒有書面證明（例如收據和發票）的申報。
了解資本利得、損失和折舊
除了上述費用之外，了解資本利得、損失和折舊等概念將有助於您在不違反任何稅法規定的情況下，增加比特幣稅的節省金額。
如前所述，大多數國家將加密貨幣歸類為資本資產（與股票和房地產屬於同一類別）。也就是說，當您購買、出售或兌換加密貨幣時，無論兌換成其他資產或法定貨幣，都會產生應稅事件。
你購買資產的價格與出售資產的價格之間的差額決定了你是盈利還是虧損。如果你出售資產的價格高於購買價格，你就獲得了資本利得；如果你出售的價格低於購買價格，你就遭受了資本損失。
稅務機關允許納稅人用虧損抵扣收益，從而降低應納稅所得額。這種抵扣方式稱為“折舊”，它允許您僅就淨利潤而非總收益納稅。例如，您在投資以太坊時虧損了 3,500 美元，但在交易比特幣時獲利 7,500 美元。您無需就 7,500 美元的利潤納稅，只需就 4,000 美元（7,500 美元減去 3,500 美元）納稅即可。
如何使用加密貨幣稅損收割
稅損收割是減輕報稅季稅負的有效方法。其原理很簡單：出售已貶值的數位資產，以抵銷其他資產的獲利。乍看之下，這似乎不太明智，但實際上是一種降低稅負的有效策略。
它是如何運作的？第一步是分析您的投資組合，找出交易價格低於買入價的資產。在納稅年度結束前賣出這些資產以實現虧損。之後，您可以使用已實現的虧損來抵銷獲利資產產生的應稅收益。但是，您必須保留準確的交易記錄，包括買賣日期和價格，才能申請這些抵扣。
關於稅損收割，需要注意的一個重要面向是「洗售規則」。該規則禁止投資者在短時間內買回同一資產後申報稅損。在英國，「洗售」期限為30天。換句話說，要將損失記錄為減值，您必須在出售後至少等待30天才能買回該資產。然而，在美國，投資加密貨幣的納稅人目前不受「洗售規則」的約束，這意味著投資者可以在出售後的任何時間買回該資產。
運用這種策略的最佳時機是在市場低迷時期，此時多種資產幾乎同時貶值。
2025年節省加密貨幣稅款的更多明智策略
除了利用稅收抵扣和虧損收割之外，還有其他簡單而明智的策略可以幫助您節省加密貨幣稅，從而在不違反任何法律的情況下降低比特幣稅負。
持有。
從稅務角度來看，長期持有加密資產（HODL）可以有效降低稅負。這是因為大多數稅務機關會為持有加密資產至少12個月的納稅人提供較低的稅率。例如，在美國，持有加密資產超過一年即可將其歸類為長期資本利得，稅率可根據您的收入水準降至0%、15%或20%。英國以及其他歐洲國家，例如奧地利、法國和德國，也適用類似的規定。
加密貨幣捐贈
將部分加密資產捐贈給註冊慈善機構是另一種降低納稅義務的方式。稅務機關允許納稅人以公允市場價值扣除捐贈資產，因為這被視為免稅轉移。
加密貨幣貸款
另一種降低加密貨幣稅負的有效方法是透過加密貨幣貸款。這類貸款允許交易者和投資者以加密資產作為抵押借款。這樣一來，他們無需出售資產，從而避免了應稅交易。然而，需要注意的是，加密貨幣貸款存在風險，如果資產價值跌至一定門檻以下，則可能導致資產被強制清算。
加密貨幣軟體
節省比特幣稅最簡單的方法就是做好規劃。使用 Koinly 和 CoinLegger 等加密貨幣稅務軟體是監控交易並最大限度減少潛在高額成本錯誤的明智之舉。這些稅務工具會自動計算收益和損失，突顯可抵扣的費用以及利用加密貨幣進行稅損收割的機會。它們還可以產生可直接提交給各稅務機構的稅務報告。
您可以參考我們推薦的軟體指南，選擇最佳的加密貨幣稅務工具。
如何計算和追蹤您的稅收抵免
計算加密貨幣稅收抵扣的第一步是確定哪些加密貨幣相關活動會產生應稅收入。這些活動包括交易、挖礦以及其他與加密貨幣相關的商業活動。明確這一點後，下一步是列出與這些活動直接相關的支出，例如電費、交易手續費和燃料費。這樣就能計算出該課稅年度的總抵扣額。
如果你不想給自己太大壓力，或者你不擅長計算，你可以使用加密貨幣稅務計算器，讓事情變得更簡單又快速。
加密貨幣稅務軟體可以處理大部分繁重的工作，包括DeFi、NFT、質押和跨鏈交易等複雜活動。但是，如有必要，建議您聘請持證專業人士審核您的報稅表。
常見問題解答
什麼是加密貨幣稅收減免？
用於賺取、管理或保護您的加密貨幣的任何支出都可以作為稅收抵扣項。例如，交易手續費、網路費用和加密貨幣稅務軟體訂閱費等。
我可以扣除加密貨幣損失嗎？
是的。您可以利用已實現的資本損失來抵銷資本收益，從而降低您的應稅收入。但是，根據您所在司法管轄區的規定，您必須確保該資本損失符合虛擬銷售規則。
燃油費可以抵稅嗎？
是的，如果與應稅收入活動直接相關的，則在互換或轉帳過程中支付的燃料費或交易費可以扣除。
我每筆加密貨幣交易都需要收據嗎？
百分之百。如果沒有實際發生費用或損失的證據，你就無法證明你的扣除或減記申請有效。因此，保留收據、發票和其他交易相關文件至關重要。
結論
加密貨幣的稅收規則並不複雜，一旦了解加密貨幣和比特幣的稅收抵扣方式，報稅就會變得更加輕鬆。此外，保留收據並記錄支出對報稅至關重要，您可以手動操作，也可以使用強大的加密貨幣稅務計算器。
如果您不確定如何申報您的收入，您可以閱讀我們的加密貨幣報稅指南，該指南將一步一步地指導您完成申報。